Le Régime d’accession à la propriété (RAP) est une occasion offerte aux acheteurs d’une première maison d’emprunter sans intérêt jusqu’à 20 000 $ (40 000 $ pour un couple) de leur REER existant afin d’acheter ou de construire une maison. Le RAP vous convient-il? Voici les principales caractéristiques de ce régime :
- Vous devez occuper la maison comme résidence principale au plus tard un an après son achat ou sa construction.
- On entend par «habitation admissible» une unité d’habitation neuve ou existante située au Canada, qui n’appartenait pas auparavant à vous ou à votre conjoint.
- Vous n’êtes pas admissible si vous ou votre conjoint (époux ou conjoint de fait) étiez propriétaires d’une maison vous ayant servi de résidence principale à n’importe quel moment au cours des quatre années précédentes ou si vous étiez propriétaires d’une maison neuve plus de 30 jours avant la date de votre retrait.
- Contrairement à un retrait normal de votre REER, un retrait sous le couvert du RAP n’est pas imposable.
- Le remboursement du prêt REER s’étend sur 15 ans à compter de la deuxième année après le retrait.
- Vous devez respecter un calendrier prévoyant chaque année le remboursement d’un quinzième de votre solde de RAP initial jusqu’au remboursement complet.
- Les remboursements du RAP ne touchent pas vos droits annuels de cotisation à un REER.
Le «coût réel» d’un retrait de votre REER est beaucoup plus élevé que vous ne le croyez, à long terme :
- Si vous avez aujourd’hui un REER d’une valeur de 40 000 $ et si vous ne versez aucune cotisation supplémentaire, il vaudra 304 490 $ dans 30 ans.
- Si vous empruntez 20 000 $ de votre REER et si vous le remboursez en 15 ans, sa valeur sera de 233 987 $ dans 30 ans .
- Le «coût réel» de votre retrait sera donc de 70 503 $ avant impôt.