Une résidence aux États-Unis vous intéresse?

Pour beaucoup de Québécois, la perspective d’un séjour annuel chez nos voisins du sud est particulièrement attrayante, et l’achat d’une résidence secondaire aux États-Unis peut s’avérer une solution intéressante actuellement.

Toutefois, l’acquisition d’une telle propriété nécessite une bonne planification fiscale, financière et successorale. Voici un aperçu des principaux éléments à considérer.

Financement
Pour l’achat d’une résidence principale au Canada, on contracte généralement un prêt hypothécaire correspondant à une bonne partie de sa valeur totale. Il pourrait être tentant de faire la même chose pour une résidence située aux États-Unis. Cepen­dant, les prêteurs canadiens sont parfois réticents.

Il est possible de trouver du financement à un taux plus avantageux aux États-Unis. Cependant, n’oubliez pas que les fluctuations du taux de change peuvent rendre le remboursement plus coûteux. Essayez de choisir une hypothèque sans droit de recours. C’est la meilleure solution, car elle peut réduire l’impôt successoral américain.

Après l’achat
Une fois la propriété choisie et financée, il y a d’autres décisions à prendre.

– Comptez-vous louer votre propriété? Les résidents canadiens sont assujettis à l’impôt canadien sur leurs revenus gagnés partout dans le monde. Par conséquent, tout revenu net de location provenant d’une propriété aux États-Unis est imposable au Canada.

Vous devrez aussi payer de l’impôt aux États-Unis sur ce revenu (demandez un crédit pour impôt étranger dans votre déclaration de revenus au Canada pour éviter la double imposition). Puisque l’amortissement est obligatoire aux fins de l’impôt américain, les déclarations de revenus américaine et canadienne doivent être remplies simultanément afin d’obtenir le crédit maximal pour impôt étranger.

L’impôt américain doit être retenu par le locataire, à moins que vous ne décidiez de déclarer un revenu aux États-Unis.

– Si vous louez votre résidence aux États-Unis pour une période plus longue que votre utilisation personnelle et que son coût est supérieur à 100 000 $, il faut produire une déclaration de renseignements annuelle au Canada, en plus de votre déclaration de revenus.

Vente de la propriété
Si vous vendez votre résidence située aux États-Unis, tout gain en capital réalisé sera ajouté à votre revenu aux fins de l’impôt canadien. De plus, vous devrez remplir pour ce gain une déclaration de revenus américaine fédérale et peut-être de l’État où est située la résidence. Il est habituellement possible d’obtenir un crédit pour impôt étranger pour l’impôt américain.

Advenant votre décès, le fisc américain peut percevoir un impôt sur votre succession suivant la valeur de la propriété et de la succession.

L’achat d’une propriété est une décision importante et représente une dépense majeure. Lorsque la résidence est située à l’étranger, il est nécessaire de bien prendre en considération toutes les répercussions fiscales et successorales. Si vous pensez faire un tel achat, les conseils d’un professionnel vous seront précieux.