Instruments pour l'achat d'une maison
Le Régime d’accession à la propriété (RAP) et le nouveau compte d’épargne libre d’impôt (CELI) sont deux instruments qui peuvent aider les futurs propriétaires.
Le RAP permet à l’acheteur d’une première maison de retirer jusqu’à 20 000 $ d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) sans payer d’impôt. Les règles d’admissibilité sont strictes : il faut être un acheteur de première maison, et les montants retirés du REER doivent être remboursés sur 15 ans. Contrairement aux cotisations CELI, les cotisations REER sont déductibles d’impôt, ce qui permet d’accumuler plus rapidement une mise de fonds.
Un exemple
Voici un exemple. Votre taux marginal d’imposition est de 30 % et vous avez les moyens de cotiser 4 000 $ à votre REER grâce à votre déduction fiscale. Cependant, vous ne pouvez cotiser que 2 800 $ à votre CELI à partir de votre revenu net, car votre cotisation CELI n’est pas déductible d’impôt et ne donne lieu à aucune économie d’impôt.
En supposant que vos placements REER et CELI produisent dans les deux cas un rendement annuel de 5 %, vous aurez accumulé 23 800 $ dans votre REER, et seulement 16 245 $ dans votre CELI après cinq ans.
Par contre, il n’est pas obligé d’être un acheteur de première maison lorsqu’on fait un retrait du CELI pour une mise de fonds. De plus, il n’y a pas d’obligation de rembourser les retraits, et le montant pouvant être utilisé n’est pas plafonné. Le retrait du CELI augmente les droits de cotisation pour l’année suivante, ce qui peut constituer un avantage supplémentaire.
Si vous êtes en mesure de maximiser vos cotisations REER, vous pourriez utiliser les économies d’impôt ainsi réalisées pour cotiser au CELI, puis faire votre mise de fonds en puisant à la fois dans le REER et le CELI. Toutefois, le CELI étant nouveau, il vous faudra peut-être plusieurs années pour accumuler un solde permettant de financer en totalité ou en partie votre mise de fonds.
marco.vendramini@groupeinvestors.com
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